DDV šola za začetnike v štirih delih celovito pokriva osnove, slovensko prakso ter obdavčitev storitev in blaga v mednarodnem poslovanju.
V aprilu in maju vas vabimo na DDV šolo, namenjeno vsem, ki želite pridobiti temeljno znanje s področja davka na dodano vrednost (DDV-ja). V štirih sklopih se bomo postopoma sprehodili od osnov DDV-ja, vključno z zakonodajnimi okviri, ključnimi pojmi, postopki obračuna ter obveznostmi davčnih zavezancev do pravil in primerov DDV obdavčitve v mednarodnih transakcijah. Izpostavili bomo tudi ključne novosti za leto 2025. Seminar bo potekal prek spleta in je zasnovan praktično, s poudarkom na konkretnih primerih iz prakse.
Program
| 1. sklop: DDV temelji (posnetek)
V prvem delu bomo obravnavali osnove DDV-ja, vključno z zakonskimi podlagami, definicijo davčnih zavezancev ter dobav blaga in storitev. Pojasnili bomo ključne koncepte, kot so kraj obdavčitve, oprostitve plačila DDV, različne stopnje DDV ter pravila o odbitku in obračunu DDV.
Termin: posnetek
Predava: mag. Rosana Dražnik
- Kaj je DDV, zakonska podlaga
- Kdo je davčni zavezanec
- Definicija dobave blaga in dobave storitev v primerjavi z neobdavčljivo dejavnostjo
- Kraj obdavčitve
- Oprostitev plačila DDV
- Stopnje DDV
- Odbitek DDV
- Obračun DDV, plačnik davka
| 2. sklop: Slovenska DDV praksa (posnetek)
Drugi del bo namenjen praktični uporabi DDV v Sloveniji. Obravnavali bomo vstop v sistem DDV, določanje davčne osnove in mehanizem obrnjene davčne obveznosti. Poudarek bo na obveznostih obračuna, pravici do odbitka ter novostih v letu 2025, kot sta DDV po plačani realizaciji in spremembe pri poročanju po 1. 7. 2025. Pregledali bomo tudi obvezne sestavine računov, obrazce ter vodenje evidenc.
Termin: posnetek
Predava: mag. Rosana Dražnik
- Kako vstopimo v sistem DDV oziroma kdaj je to obvezno
- Davčna osnova
- Mehanizem obrnjene davčne obveznosti (76.a člen ZDDV-1)
- Obveznost obračuna, pravica do odbitka, popravek obveznosti in odbitka DDV
- NOVOST v 2025: DDV po plačani realizaciji in pravica do odbitka
- Izstavitev računa, obvezne sestavine računa
- Obvezni obrazci
- Vodenje evidenc in poročanje
- NOVOST v 2025: Poročanje DDV po 1. 7. 2025
| 3. sklop: DDV pri poslovanju s tujino – storitve
Tretji del bo osredotočen na obdavčitev storitev v mednarodnem poslovanju. Pregledali bomo pravila o kraju obdavčitve, vključno s splošnimi in posebnimi pravili ter njihovim razumevanjem v praksi. Pojasnili bomo pojme, kot so sedež dejavnosti, stalno prebivališče in opredelitev prejemnika storitve. Seminar bo vključeval praktične primere ter posebnosti malih davčnih zavezancev pri mednarodnih transakcijah.
Termin: 22. 5. od 9.00 do 12.00
Predava: Mojca Müller
- Kako DDV zakonodaja definira storitve -
- Kraj obdavčitve pri transakcijah s storitvami
- Splošna pravila o kraju obdavčitve (25. člen ZDDV-1) v primerjavi s posebnimi pravili (26.–30.e člen ZDDV-1)
- Kako je potrebno razumeti splošno pravilo po 25. členu ZDDV-1
- Kako so opredeljeni pojmi sedež dejavnosti, SPE, stalno ali običajno prebivališče
- Opredelitev prejemnika storitve
- Pregled posebnih pravil o kraju obdavčitve storitev na praktičnih primerih
- Posebnosti malih davčnih zavezancev pri mednarodnih transakcijah
| 4. sklop: DDV pri poslovanju s tujino – blago
V zadnjem delu bomo obravnavali pravila o obdavčitvi blaga pri mednarodnih transakcijah. Pregledali bomo dobave in pridobitve blaga znotraj EU, tristranske posle, zaporedne dobave in posebne režime, kot sta skladiščenje na odpoklic in dobava blaga z montažo. Pojasnili bomo tudi postopke uvoza in izvoza blaga ter posebnosti malih davčnih zavezancev pri poslovanju s tujino.
Termin: 28. 5. od 9.00 do 12.00
Predava: Mojca Müller
- Kako DDV zakonodaja definira blago
- Kraj obdavčitve pri transakcijah z blagom
- Dobava blaga v EU
- Pridobitev blaga iz EU
- Tristranski posli
- Zaporedne dobave
- Brezplačni prenosi blaga med državami EU
- Skladiščenje na odpoklic v EU
- Dobava blaga z montažo
- Uvoz blaga iz tretjih držav (postopek 40)
- Uvoz blaga iz tretjih držav in dobava blaga v EU (postopek 42)
- Izvoz blaga iz EU (postopek 10)
- Posebnosti malih davčnih zavezancev pri mednarodnih transakcijah
